C’est discutable, mais nous pouvons probablement convenir que 2022 n’a pas été une bonne année pour les crypto-monnaies, et la récolte des pertes fiscales crypto gagne en importance en raison des difficultés de l’année dernière.
Près de 60% de la valeur de Bitcoin, la crypto-monnaie la plus connue, a été perdue l’année dernière, et de nombreux autres altcoins ont également subi des pertes. Même si la date limite de déclaration des pertes de crypto-monnaie pour l’année d’imposition 2022 est passée, il existe encore certaines stratégies d’économie d’impôt que vous pouvez utiliser si vous avez l’intention de continuer à investir dans des actions, des obligations ou d’autres titres à l’avenir.
Qu’est-ce que la récolte des pertes fiscales cryptographiques?
La collecte des pertes fiscales cryptographiques est une technique qui bénéficie des règles de l’IRS et vous permet de déduire de vos impôts les pertes en capital provenant d’investissements, de biens immobiliers ou de crypto-monnaie afin de réduire le montant d’impôt que vous devez sur les bénéfices des années suivantes. Lorsqu’elles sont correctement enregistrées, les pertes en capital peuvent réduire votre revenu imposable pour l’année jusqu’à concurrence de 3 000 $ et tout revenu de gains en capital que vous avez reçu au cours de la même année. Si vos pertes globales dépassent 3 000 $, vous pouvez reporter le montant restant sur les déclarations de revenus des années suivantes. Nous aimons cela car cela peut réduire votre revenu imposable et peut-être même votre obligation fiscale.
Cependant, la collecte des pertes fiscales cryptographiques comporte certaines restrictions. Ce n’est que jusqu’à ce que la perte ait été «réalisée» ou après avoir vendu vos pièces que vous pouvez déduire les pertes en capital de vos avoirs en crypto-monnaie. Que vous possédiez une pièce depuis plus d’un an ou non affecte également le taux d’imposition. Pourtant, compte tenu du nombre de scandales sectoriels qui se sont produits l’année dernière, de nombreux investisseurs qui attendent de grosses pertes pourraient simplement préférer vendre leurs actifs et passer à autre chose. Si vous choisissez de le faire, sachez que vous pourrez peut-être «récolter» vos pertes et économiser en payant des impôts à l’avenir.
Voici quelques informations supplémentaires sur le fonctionnement de la collecte des pertes fiscales cryptographiques pour les investisseurs ainsi que des conseils de professionnels qualifiés.
Comment l’IRS classe-t-il et taxe-t-il la crypto ?
Selon Ryan Losi, vice-président exécutif et expert-comptable agréé de la société comptable PIASCIK, l’IRS considère les crypto-monnaies comme des biens plutôt que comme des titres. Selon Losi, “En 2014 et dans les avis ultérieurs, l’IRS a spécifiquement dit expressément de ne pas traiter [crypto] comme une sécurité, mais plutôt comme une propriété.
Un gain en capital se produit lorsque vous vendez une maison ou un autre bien pour plus d’argent que vous n’en avez acheté ; cet argent supplémentaire est alors soumis à l’impôt sur les plus-values. Selon la durée pendant laquelle vous avez détenu l’actif, ce taux d’imposition change. Un gain à court terme est un gain qui est imposé au même taux que votre impôt sur le revenu si vous avez détenu l’actif pendant moins d’un an.
Revenu (année d’imposition 2022) | Taux d’imposition des gains en capital (court terme) |
---|---|
Moins de 10 275 $ | dix% |
10 276 $ à 41 775 $ | 12% |
41 776 $ à 89 075 $ | 22% |
89 076 $ à 170 050 $ | 24% |
170 051 $ à 215 950 $ | 32% |
215 951 $ à 539 900 $ | 35% |
Plus de 539 900 $ | 37% |
En revanche, l’IRS qualifie ce gain en capital de gain à long terme si vous détenez vos actifs pendant plus d’un an et vous imposera pour l’année d’imposition 2022 à l’un des trois taux.
- Votre taux d’imposition sur les gains en capital est de 0 % si votre revenu imposable était de 41 675 $ ou moins.
- Le taux est de 15 % si votre revenu imposable se situe entre 41 676 $ et 459 750 $.
- Le taux est de 20 % si votre revenu imposable était supérieur à 459 750 $.
Aucune des exceptions de taux plus élevées répertoriées par l’IRS ne s’applique actuellement aux crypto-monnaies.
Lorsque vous faites vos calculs pour la récolte des pertes fiscales cryptographiques, il y a aussi des pertes de capital. Une perte en capital se produit lorsque vous vendez un bien à un prix inférieur à celui que vous avez payé. De nombreux investisseurs qui détiennent des bitcoins depuis le début de l’année dernière sont probablement actuellement assis sur une perte en capital importante. Si vous vendez votre crypto-monnaie à perte, la perte peut être appliquée à d’autres plus-values de l’année d’imposition en cours et éventuellement des suivantes également.
Jusqu’à 3 000 $ de vos pertes en capital (ou 1 500 $ si vous êtes marié, à produire séparément) peuvent être soustraits de votre revenu imposable s’ils l’emportent sur vos gains. Toutes les pertes restantes non appliquées peuvent également être reportées et utilisées au cours d’une année d’imposition ultérieure.
La réalisation d’une perte peut entraîner un avantage fiscal pour vous. En un mot, il s’agit de récolter des pertes fiscales, et certains investisseurs l’utilisent pour protéger leurs revenus futurs.
Pouvez-vous vendre des pièces, déposer une réclamation pour perte, puis les racheter immédiatement ?
Oui, techniquement. L’un des avantages de la reconnaissance par l’IRS de la crypto-monnaie comme une propriété plutôt que comme une action est qu’elle le fait.
Selon l’IRS règle de vente de lavage, les investisseurs ne peuvent pas déduire leurs pertes en tant que pertes en capital de leurs impôts s’ils vendent un actif à perte, puis achètent un investissement “essentiellement identique” dans les 30 jours suivant la vente. Considérez cela comme la tentative de l’IRS de dissuader un grand nombre de transactions (et l’instabilité du marché qui en résulte) de ceux qui tentent de manipuler la procédure de récolte des pertes fiscales.
Cependant, si vous envisagez d’utiliser la collecte des pertes fiscales cryptographiques, au moment de la rédaction de cet article, le règlement sur les ventes fictives ne s’applique pas aux crypto-monnaies. “Si leur définition est ensuite élargie par le Congrès, alors OK, mais jusque-là, la crypto n’est pas considérée comme une sécurité”, a déclaré Losi. Comme une perte en capital ne peut pas être réclamée tant qu’elle n’a pas été réalisée, si vous profitez maintenant de la baisse de la crypto-monnaie, vendre vos pièces puis les racheter plus tard est techniquement acceptable pour le moment et vous permettrait de réaliser la perte à des fins fiscales. .
Selon Christian Rivera, CPA et PDG de The Ecommerce Accountants, un cabinet comptable, la méthode est suffisamment importante pour que certains fournisseurs de logiciels Bitcoin proposent un mécanisme permettant d’automatiser la collecte des pertes fiscales. «Ce que font certains investisseurs, c’est utiliser des outils logiciels comme TaxBit pour suivre ce qu’on appelle votre base dans vos investissements. Ce sont vos gains ou pertes réalisés. Si vous avez réalisé des gains, mais aussi des pertes qui ne sont pas encore réalisées, [the software can] déclencher ces transactions afin d’encaisser les pertes et d’éviter de rester coincé dans une énorme position imposable », déclare Rivera.
Cependant, nous vous recommandons, si vous souhaitez utiliser fréquemment une approche de collecte des pertes fiscales, de consulter un expert fiscal.
Réclamer des pertes de crypto-monnaie sur vos impôts
Afin d’appliquer la méthode de collecte des pertes fiscales crypto, vous devez d’abord indiquer sur Formulaire 8949 si vos pertes cryptographiques étaient à court ou à long terme avant de pouvoir les réclamer. Si vous avez également des gains en capital au cours de la même année d’imposition, le type de perte sera important, selon Eric Bronnenkant, CPA et responsable des impôts au cabinet de conseil financier Betterment. Le type de perte peut avoir une influence sur l’impôt net que vous payez si vos gains dépassent vos pertes selon Bronnenkant. Si vous avez l’intention de reporter la perte sur les années d’imposition suivantes, le type de perte sera également important.
Votre annexe D, qui détermine votre gain ou perte en capital net global, inclura alors le formulaire 8949. Ensuite, vous inclurez l’annexe D avec votre formulaire 1040. Si vous utilisez un échange de crypto-monnaie, assurez-vous de vérifier s’ils ont vous a fourni un formulaire, comme un 1099-MISC, afin que vous puissiez comparer les données.
Il est important de savoir que vous devrez peut-être payer pour un service de qualité supérieure afin de déclarer une activité de crypto-monnaie si vous utilisez un logiciel fiscal pour soumettre vos impôts cette année.
J’espère que cet article vous a donné une idée détaillée de ce qu’est la récolte des pertes fiscales cryptographiques et de la façon d’appliquer la récolte des pertes cryptographiques à vos déclarations fiscales. Si vous avez des questions en tête avant d’appliquer vous-même la technique de collecte des pertes fiscales cryptographiques, nous vous recommandons vivement de revoir la réglementation de l’IRS ou de consulter un expert en texte. Si vous êtes curieux de connaître d’autres développements cryptographiques, consultez les articles ci-dessous pour voir si vous pouvez en savoir plus.
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Source: Explication de la technique de récolte des pertes fiscales cryptographiques